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公示公告
贵阳市旅游产业发展委员会2015年度预算执行和其他财政收支GD视讯结果
GD视讯网站 http://hnzqty.com | 更新时间:2016-12-02 | 来源:GD视讯
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根据《中华人民共和国GD视讯法》的规定,GD视讯派2016年对贵阳市旅游产业发展委员会(以下简称“市旅发委”)2015年度预算执行和其他财政收支情况进行了GD视讯。

一、基本情况

(一)预算决算总体情况。

2015年,市财政局批复市旅发委本级公共预算财政拨款15975.69万元。2015年度公共预算执行15673.76万元,其中财政拨款支出10846.36万元,参与财政分配4827.40万元。

(二)预算执行情况。

市旅发委本级2015年度决算报表反映:上年结转和结余2395.37万元;收入12334.31万元,其中财政拨款12334.27万元,其他收入0.04万元;支出13859.44元,其中:基本支出435.73万元(含人员支出399.01万元,公用支出36.72万元)、项目支出13423.71万元。年末结转和结余870.24万元,其中基本支出结转和结余0.77万元、项目支出结转和结余869.47万元。

二、GD视讯结果表明:

(一)在预算编制方面,市旅发委及时完成预算编制工作,预算基本真实、合法。但预算的完整性和预算细化程度有待提高,当年预算完整率为87.82%。如2015年旅游专项资金无细化预算方案;未按规定将所有收支纳入预算,占当年财政拨款预算总额的13.87%。

(二)在预算管理方面,市旅发委基本能履行预算管理职能,并按照政府GD视讯网址有关规定和时限公开2015年度本级预决算相关信息。但对财政拨款结转结余资金的控制程度不够,仍存在大量财政性资金结转下年。如部分存量资金未收缴的问题。2015年年末形成净结余的项目支出预算累计金额占项目支出预算总额的2.57%。

三、GD视讯发现的主要问题

(一)预算编制和执行方面。

1.上级补助资金收入和支出未纳入预算编制。

根据市旅发委提供的决算和2015年度单位预算反映,上级补助资金收入21370500元,支出17370500元,未纳入2015年度部门预算编制。

2.未经审批调整预算资金。

为支持乌当区农业嘉年华项目,市旅发委整合2015年旅游宣传大型活动经费、旅游安全工作经费、旅游规划经费、旅游标准化及行业体系建设经费、贵阳北站旅游咨询服务中心经费、培训费等8个项目的旅游发展专项资金结余,与市财政局联合下发筑财行〔2015〕311号文,拨付乌当区农业嘉年华项目资金1620000元,但未履行市级财政专项资金调整审批程序。

3.专项资金使用不及时,影响资金使用绩效。

市旅发委2015年专项资金预算15030万元。经审查计算,截至当年6月30日,专项资金使用39144750.05元,占年初预算的26.04%;截至9月30日,专项资金使用72650692.60元,占年初预算的48.34%。截至12月31日,专项资金使用146440800元,占年初预算的97.43%,尚有资金3859200元未使用。其主要原因是:市旅发委2014年未建立旅游专项资金重点项目库,未能及时提供2015年专项资金细化预算方案,导致旅游专项资金使用不及时,影响了资金使用效益。

(二)会计核算和管理方面。

1. 未及时上缴存量资金。

截至2015年末,市旅发委账面财政拨款结转结余9569488.80元,其中,净结余资金及超过两年以上的结转存量资金共计4436910.64元,具体是2014年度第九届旅发大会省级补助财政拨款结余资金4029239.21元;2012年以前价调基金广告费等财政拨款结余资金400000元;2014年以前银行利息等资金结余7671.43元,未及时上缴市财政局。

2.基建资金和旅游质保金未纳入单位基本账套核算管理。

市旅发委在单位基本账套外,单独建账核算管理基建资金和旅游质保金。截至2016年4月,其基建账核算管理的资金13883019.77元,旅游质保金账面存款结存1041700.44元,未纳入单位基本账套统一核算管理。

3.账表不符。

市旅发委总账、明细账与决算报表不符。2014年度决算报表年末结转结余24033664.34元,2015年账面上年结转结余合计24908428.93元,2015年度决算报表年初结转结余23953664.34元(财政收结余资金8万元);2015年年末账面结转结余9577160.23元,2015年度决算报表年末结转结余8702395.64元,账表数相差874764.59元。

4.固定资产账实不符。

抽查发现,市旅发委办公大楼9378884.70元(购置价5500000元、装修费3878884.7元)和LED显示屏824050元,未纳入“固定资产”核算管理。

四、GD视讯处理及整改情况

对GD视讯发现的问题,GD视讯已依法出具了GD视讯报告,下达GD视讯决定。对提出的问题已进行整改。

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